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出纳岗位职责
信息来源:本站讯 发布时间:2014-04-10
出纳员岗位职责
  一、 办理现金收付和银行结算业务,严格按照国家有关现金管理和银行结算制度和规定进行复核办理款项收付,熟练掌握各种有关报销制度和收费标准,对重大的开支项目必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理,原则上库存现金不得超过银行核定限额,不得发“白条”抵充库存现金,更不得任意挪用现金,严格控制签发空白支票。
  二、根据已经办理完毕的付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款,日记帐并结出金额,现金的帐面余额要同库存金额核对相符,银行存款的账面及时与银行对帐审核,做到日清月结,对于未送帐款要及时查询,要掌握银行存款余额,不得签发空头支票,不得将帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
三、出纳人员所管理的印章必须妥善保管,严格按规定用途使用,对于空白收据和空白支票严格保管登记使用,认真办理领用注销手续,严格执行安全制度。
四、认真审查各种报销或开支的原始凭证,对违反国家规定的应拒绝办理,内容不全、手续不完备、数字差错、所附票证与报销金额不符,均退回补填更正。
 
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